信贷操作风险又称为素质风险，它是受贷款人自身素质、业务技能和贷款操作方式不当影响而形成的风险，是一种行为风险。通过对农村信用社不良信贷资产形成过程可以发现：大部分不良信贷风险是由于信贷流程关键环节的操作风险造成的，操作风险损失占比明显大于市场风险和信用风险。笔者就结合自身工作实际，以信用社信贷业务中的公司类信贷业务、个人信贷业务和农户小额信用贷款为例，浅谈信贷业务中的主要操作风险点、原因及其几点建议。
一、当前农村信用社信贷业务存在的主要操作风险
(一)公司类信贷业务
在农村信用社信贷业务中公司类信贷业务占有十分重要的地位，按照公司类信贷业务的操作流程，可分为评级授信、贷前调查、贷时审查、贷款审批、贷款发放、贷后管理六个环节，其中主要存在以下操作风险。
1、评级授信环节:一是信贷人员擅自更改评级标准和指标，弄虚作假测定客户信用等级和最高授信额度;二是信贷人员在企业发生重大变化或出现其他重大不利因素时，未及时下调信用等级和调整或终止授信额度;三是发现客户提供虚假的财务报表和企业信息时不及时纠正，导致评级授信失真等。
2、贷前调查环节：一是信贷人员未按规定对信贷业务的合规性、安全性和盈利性及客户报表真实性、生产经营状况进行调查，或调查不深入细致，或按他人授意进行调查，未揭示存在的问题和风险，造成调查严重失实;二是未认真调查保证人、抵(质)押物、质押权利应具备条件，造成保证人主体资格不具备或超保证能力，抵(质)押物、质押权利条件不具备或重复抵(质)押及抵(质)押品低值高估;三是信贷人员未进行深入的调查研究，未充分揭示客户编造虚假项目、虚假合同等。
3、贷时审查环节：一是审查人员未提示、分析可能产生的风险;二是审查中隐瞒发现的重大问题和风险，或按他人授意进行审查，撰写虚假审查报告;三是未按规定对调查报告内容进行审查，未审查出调查报告的明显纰漏，或未揭示出重大关联交易，导致审批人决策失误。
4、贷款审批环节：一是超权或变相超权放款，对国家明令禁止的行业、企业审批发放贷款;二是授意或支持调查、审查部门撰写虚假调查、审查报告;三是暗示或明示贷审会议通过不符合贷款条件的贷款。
5、贷款的发放环节：一是逆程序发放贷款，未按审批时所附的限制性条款发放贷款，贷款合同要素填写不规范，未按规定办妥抵押品抵押登记手续或手续不完善，造成抵押无效;二是未按规定办理质押物止付手续和质押权利转移手续，形成无效质押等。
6、贷后管理环节：一是未及时收取贷款利息，未履行贷款定期检查和报告的义务，或贷款催收不到位，造成了贷款超过了诉讼时效;二是未按规定对贷款资金用途进行跟踪检查;三是未关注企业生产经营中的重大经营活动和重大风险问题，不注意追索未偿还贷款而丧失诉讼时效，企业有意将抵押物或质押物转移，企业通过重组或破产等方式故意逃废债务等。
(二)个人信贷业务
近年来个人不良贷款不断增加，作为农村信用社信贷业务的主要组成部分，如何控制不良贷款，成为农村信用社日常信贷风险管理工作的重中之重。在笔者多年的稽核工作经历中发现，其中个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营性贷款、个人质押贷款中存在的操作风险尤为突出。
